银行存款和现金的内控管理,现金和银行存款管理内容包括( )

1。系统的资金和账户管理企业应配备专职柜员办理现金托收结算业务，登记现金和-4存款日记账并保持库存。出纳人员不得负责稽核、保管会计档案和登记收入、费用、债权债务。2.现金支出审批制度(1)界定企业范围现金支出；(2)定义各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销程序和方式；

3.现金日清月结系统日清是指出纳对当天的所有收付业务进行登记现金日记账，并作出账面余额，与存货一致现金支票；月结是指出纳必须按月结算现金日记账；并进行定期现金盘点。4.现金仓储系统(1)超过库存的，下班前交付仓储银行。(2)除工作时间需要的少量现金外，放入保险柜。(3)清点限额内库存现金并放入保险柜。(4)公款不得私存。

Finance内控-3/并且措施如下:管理: 1。事务所实行独立核算，自收自支，结余留用。资金收支自觉接受市司法局-3。2.我所聘用合格的财务人员管理开展财务工作管理。严格遵守财经纪律。按照市司法局的统一规定设置账册。按照规定的时间和要求报送会计报表。措施:1。办公费:实行固定包干，每人每月不超过一定数额。限额内由各部门负责人自行使用，超出部分不予报销。

未经批准，一切费用由打字员承担。购买印刷所需的纸张、油墨和其他用品须经办事处主管财务的主任批准。财务的责任内控 1。按照国家财务制度的规定和本单位的规章制度做好存货的收支工作现金-3/。2.确保库存现金账账相符，严格执行库存现金定额规定，做到日结日结。3.熟悉银行结算方式，登记银行日记账，确保银行 存款账账相符。

控制措施:1。现金支出。企业所有费用尽量用支票支付，避免更多人联系现金。一些必须由现金支付的支出项目要严格审批。现金支付的项目主要是企业的零星支出和工资支出。如需垫付现金企业及业务部门的零星费用，各部门须先填写现金临时借款单，说明垫付原因，由部门负责人审核签字。财务经理或其授权人对经垫款部门负责人签字同意的现金临时借款凭条的理由进行审核，根据国家现金 管理的条件和企业关于现金支付的规定，决定是否批准相关人员的垫款。

对于现金零星费用报销，必须填写现金报销单，并附上所有原始凭证，提交给用户现金的部门负责人审核签字。财务经理或其授权人的控制责任是核实该签名是否有效。他们有权最终决定是否支付现金。出纳只能根据这个决定进行他的业务活动。一般来说，企业人事劳动部门先编制工资发放表，财务部门根据人事劳动部门负责人签字同意的工资发放表提取发放。

1无关人员不得接触现金2 现金付款必须正确授权3每天结算余额，实际现金计数。4 现金日记账和现金总账余额应一致。现金，内控方法是什么？1.资金账户管理系统企业应配备专职柜员办理现金托收、支付和结算业务，登记现金和-4存款日记账并保持库存-2。出纳人员不得负责稽核、保管会计档案和登记收入、费用、债权债务。

(2)定义各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销程序和方式；(3)确定各项现金支出的审批权限。3.现金日清月结系统日清是指出纳对当天的所有收付业务进行登记现金日记账，并作出账面余额，与存货一致现金支票；月结是指出纳必须按月结算现金日记账；并进行定期现金盘点。4.现金仓储系统(1)超过库存的，下班前交付仓储银行。(2)除工作时间需要的少量现金外，放入保险柜。

为了保证固定资产增减和平衡核算的真实性，挖掘潜力，充分发挥现有固定资产的最大效能，应定期或不定期对固定资产进行检查。具体管理措施如下；1、每年编制年度会计报表前，要进行全面清查。2、根据需要轮流开展局部清查工作。3、根据盘点结果，编制“固定资产盘亏表”，并按规定上报主管部门审批。4.剩余固定资产没有账面价值的，应经主管部门批准，评估确定重置价值。

6.对固定资产进行单独分类，建立固定资产保护管理制度，建立健全完整的固定资产档案，确保物、卡、帐、物相符。7.指定专人负责固定资产工作管理，落实责任，减少或避免灾害损失。1、各种票证统一由财务稽核部负责管理。2.严格执行账单管理和执行局规定的收款制度，并指定专人保管。3、严格按照统一要求使用，不得违反操作规程。4.严格执行财务制度，票款分开负责管理，不擅自一人开票收款。

1)授予权限。企业管理部门或业务部门规定或指派业务人员办理现金结算相关的经济业务。对于大宗或特殊现金收支业务，主管部门负责人应特别说明。2)准备凭证。现金收支业务发生时，必须填制或取得原始凭证作为收付的书面凭证现金。如:企业间银行取款现金，应为现金开具支票，支票存根作为取款现金的书面凭证；雇员收到的付款应附有作为付款证明的收据；采购费用的支出或销售收入的支付应以正面或反面的发票作为收付凭证。

业务经办人员应在现金的原始回执上签字，必要时填写业务内容和目的。部门负责人审核签名。比如企业从-4现金提款，出纳应在现金支票上注明款项用途并签字；会计部门负责人审核后加盖财务专用章；货款的支付应由买方签字，并由采购部负责人审核签字。4)审核凭证。会计部门收到有关现金收支业务的原始凭证后，由会计主管或指定的主管会计负责审核。

inventory现金是企业银行完成日常现金收支活动所需的即期营运资金。商业银行库存现金-3/的具体措施主要包括:(1)将现金在各营业网点的库存状况与其眼前的经济利益挂钩，在保持流动性的前提下，使其尽可能低。(2)采取具体措施尽可能规范出纳业务现金收支。(3)找出储蓄所的收支规律现金。(4)解决降低库存相关的技术问题现金。

第二，充分发挥中心图书馆的调节作用；三、各营业网点出纳柜台应建立收现金当天清点、下班前捆绑所有档案的制度，尽可能将当天收取的现金全部用于冲抵第二天的现金支出；四是要创造条件让储蓄所上交的现金当天入库；五、回收的碎币要及时清点上交，减少现金库存。(5)在压缩现金库存所需增加的成本和增加的收益之间做出最优选择。