跨年度的银行存款调账,银行存款和账上不等怎么调账

跨年度 调账，预计费用是多少？借:应收账款贷:坏账准备，然后正常账务处理:借:银行 存款等。坏账准备贷款:应收账款资产减值损失(差额)2，新年应收账款:调账处理:新年应收账款与收入有关。

第一种情况，如果只计算税金，重复计算营业收入，就会出现冲正。借:税金及附近(红字)贷:应交税金(红字)同时，借:税金及附加贷:前年度损益调整借:前-2。用红字回写，借:关联账户(红字)贷:营业收入(红字)贷:应交税金增值税(销项税额)(红字)贷:营业收入贷:上期年度损益调整贷:利润分配未分配利润。

Q:误将收到的款项记为其他应收款怎么办？穿越年度你好！您对问题的回复如下:1)大年三十其他应收账款录入错误应收账款，原方式为红色核销；a .原始分录:借:银行 存款1000贷:应收账款1000B、其他应收账款大年三十入错应收账款、红字冲正原始凭证:汇总:VoucherNo。XXXX月x日其他应收账款记入错误应收账款借方:-

-2/之前的应收账款可能要经过法律程序证明年度之前的应收账款有可能收回。这时的入门方法如下:1。首先，区分应收账款是否确实无法收回，是否已经确认并转售。第一，如果没有转卖，直接转回。借:坏账准备贷:资产减值损失2。如果已经确认核销，必须先转回应收账款。借:应收账款贷:坏账准备，然后正常账务处理:借:银行 存款等。坏账准备贷款:应收账款资产减值损失(差额)2。新年应收账款:调账处理:新年应收账款与收入有关。

这个不太对，因为只有损益科目可以用之前的年度损益进行调整，损益的意思就是利润表上的科目，期末都是过渡性科目结转的。而且还有一个原则，就是对一般不能跨年度使用货币资金的科目进行调整，而是用其他应收款代替调整。所以根据你的描述，你少收了80元的应收账款，根据审计重要性原则是不能调整的，因为金额太小了。但根据财务准确性的要求，如果要调账，要做如下分录:借方:80其他应收账款借款:80应收账款也是资产间折算，所以问题不大。

银行现金除夕夜调账，不涉及损益科目，所以不需要调整损益，可以直接调整期初和本期分录:借:-3存款2000贷:。:调整xx年xx月xx日xxxx凭证的错误分录。最简单的方法就是在摘要栏写下来，改正错误，把2012年XX月XX日的XX证原分录反过来。在本年度中冲销去年错误的会计分录，然后在本年度中调整正确的会计分录。

如果是在最后一张年度决算报表编制后发现的，一般不能适用上述方法，将按照正常核算逐一调整相关账目。对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度中已结账，所有损益科目均结转至当期“本年利润”科目。涉及会计利润调整的，不能通过正常会计程序调整“本年利润”，而应通过“以前年度损益调整”科目进行调整。

新年预计费用肯定和之前的年度损益调整有关。具体账目如下:1。借记冲减暂估科目的凭证(红色):原材料借款:应付账款；2.根据发票核算原材料贷项:原材料贷项:应交税金增值税进项税额贷项:银行 存款或应付账款；3.将原材料转入上年损益。借:上一笔年度损益调整贷:原材料4。将previous 年度损益调整转利润分配未分配利润借:利润分配未分配利润贷:previous 年度损益调整扩展信息；

关于前期年度损益调整的会计处理方法，虽然在相关会计制度中有规定，但具体处理程序不明确，会计实务中具体情况复杂，导致本次业务会计实务中出错率非常高。以下两个案例是笔者在审计实践中遇到的典型案例，在会计实务中调整前期年度损益时也很典型，颇具代表性。