定期存款汇出怎么编现金流

现金如何编制流量表？企业定期 存款如何进行会计分录？现金如何编制流量表1。编译现金流量表要按月编译，现金流量要按月累计，最后生成年度现金流量表，-2/ 存款 1的会计分录，存款定期定期贷款:银行存款-2/户贷:银行-2。

-3/流量表的编制方法新准则下:1)-3/业务活动产生的流量的编制方法按照规定，企业应当采用直接法列示现金业务活动产生的流量。直接法按照现金流入和现金流出的主要类别，列出企业经营活动产生的现金流量。直接法下，一般以利润表中的营业收入为起点，调整与经营活动有关的项目的增减，再计算经营活动产生的现金流量。使用直接法编制现金流水账时，可以使用工作底稿法或T型账户法。

1.现金销售商品和提供服务收到的项。本项目可根据主营业务收入、其他业务收入、应收账款、应收票据、预收账款及存货现金、银行存款、其他账户分析填列。本项目的现金流入可以通过下式计算:现金本期营业净收入 应收账款减少(应收账款增加) 应收票据减少(应收票据增加) 应收账款增加(应收账款减少)上式中，

编制现金流水账的步骤如下:第一步，在工作底稿的期初和期末栏中输入资产负债表的期初和期末数。第二步，分析当前业务，做调整分录。一般有这几类调整分录:第一类涉及利润表中的收入、成本、费用项目和资产负债表中的资产、负债、所有者权益项目。通过调整，权责发生制下的收入和费用转换为现金收付实现制；第二类与资产负债表和现金流量表中的投融资项目有关，反映现金流量表中的投融资活动；第三类涉及利润表和现金流量表中的投融资项目，目的是将利润表中与投融资相关的收入和费用纳入现金流量表，投融资活动现金流。

:36 现金流量表的编制第一章基本概念和基本要求1。现金 现金指企业的存货现金并可随时用于支付。会计现金通常指某企业的存货现金。现金流水账中的“现金”不仅包括“现金”科目核算的存货现金”，还包括企业的“银行存款”科目。还包括外币存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等其他货币资金。

2.现金等值现金等值是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金价值变动风险小的投资。现金等价的不是现金，但其支付能力与现金相差不大，可视为现金。如果企业持有必要的现金为了保证支付能力，可以购买短期债券，以免使现金闲置，在需要现金时可以随时变现。

1、现金流量表主表项(1)业务活动产生的流量现金流量1。销售的商品和提供的劳务现金主营业务收入 其他业务收入 应交税金(应交增值税销项税额) (应收账款期初数) (应收账款期初数) (预收账款期初数)本期计提坏账准备的应收账款贴现利息、改变库存商品用途应支付的销售金额、专项调整事项及专项调整事项处理(不含三户内部转账)如果借方:应收账款、应收票据、预收账款，抵扣的不是“收入和销项税”，会加；如借方:应收账款、应收票据、应收账款等。，就会被减去。