怎么编制银行存款电子底稿

现金流量表5、现金流量表的工作 底稿的 编制方法是怎么回事?真难懂.

-2/第一章基本概念和基本要求1。现金现金是指企业库存现金和存款可随时用于支付的现金。会计上的现金通常指企业的库存现金。现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业的银行 存款”账户，存放在金融企业，随时可以用于支付。还包括外地存款、银行draft存款、银行本票存款等其他货币资金和在途货币资金。

2.现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金差别不大，可以视为现金。如果企业为了保证支付能力而持有必要的现金，为了不让现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金的时候随时可以变现。

审计工作底稿-2/审计工作底稿是审计人员在实施审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录，具体反映审计人员的工作过程和工作结果以及依法履行审计职责的情况。规范审计工作底稿-2/对于严格依法审计，保证审计质量无疑具有重要意义。以下是我对审计工作的了解底稿-2/。欢迎阅读。1 编制审计工作底稿 (1) 编制审计工作底稿的必要性是审计执法的客观要求。

否则会妨碍审计监督的严肃性和权威性。另一方面，记录审计人员在实施审计过程中的工作，也是加强审计人员履行审计职责的一种手段。《国家审计基本准则》中明确规定，建立审计执法过错责任追究制度，这一制度的落脚点是审计工作底稿。审计人员要发现是否存在失职或过错，最有效的方法就是直接看审计工作中是否有“痕迹”底稿关于履行相应审计职责的情况。

企业会-4编制-4存款余额调节表为了与银行核对资金往来，有些会计或出纳不知道如何编制。1.按照日志登记的顺序，用-4存款statement逐一核对。勾选√双方登记的事项。2.检查日记账和对账单中没有打勾的项目√。确认是一个会计错误。它仍然是一笔未结清的帐。3.按照一定的差错账户更正方法，对发现的企业会计差错进行更正。

4.编制-4/存款余额调节表。将未清项目计入对账表，并计算调整后的余额。5.银行 存款什么时候是余额调节表编制。银行 存款余额调节表，指公司账目的银行 存款的月末余额，与银行对账单的月末余额不一致时。银行对账单要到每个月的月末和下个月的前几天才能拿到(或者你现在就可以开通企业网银，看看电子账单余额就知道了)。

如果银行对账单余额与财务账面余额一致且无调整，则左侧填写银行对账单余额，右侧填写企业账面余额。只要两者金额相同即可(不需要一一填写对账单和企业日记账明细)。银行 存款余额调节表的作用是使银行和银行 存款在企业的账面余额一致。只有在账未到账的情况下，才需要填写双方未结清的明细。银行 存款余额调节表是以银行企业的报表余额和账面余额为基础，分别加上对方收到的账款金额和本公司未收到的账款金额，减去对方已支付的账款金额和本公司未支付的账款金额，从而调整双方余额一致的一种调整方法。

保证银行 存款的存在和真实性。期末必须对所有银行账户(包括余额为0的账户)进行函审，当年销户的账户也需要函审，银行确认函是审计人员的工作，要由会计师事务所到当事人企业开户行进行确认并盖章。银行的部分信息核对为已审核底稿数据，大额未结清账款可根据对方付款凭证确认。