银行存款业务流程和核算方法设计

(1)银行存款指企业存放在开户行的可随时使用的货币资金。对于企业的银行存款，应设置“银行存款”科目，本科目核算企业在银行的各种存款存款。如果企业已在其他金融机构存款，也可存入本账户核算。(2)多币种存款的企业应设置“银行存款日记账”明细核算。(3)企业按照开户银行和其他金融机构存款的种类、币种分别设置“银行存款日记账”，出纳按照收付凭证按照业务的发生顺序逐一登记。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月一次。月末，如企业银行存款的账面余额与银行对账单余额有差异，应按月编制“银行存款余额调节表”进行对账。(4)银行主要会计处理存款。(1)企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“库存现金”等相关科目；提取现金支出，借记“库存现金”等相关科目，贷记本科目。

商业银行会计核算是根据会计学的基本原理和商业银行的特点业务为满足经营管理的要求而制定的一套科学的会计方法体系。主要包括基本核算方法和各业务的处理方法两部分。商业银行会计基本方法核算商业银行会计基本方法核算方法:是会计核算的基本原则核算方法和会计处理的一般程序，是会计核算必须遵循的基本要求和规定。具体包括:会计科目的设置和使用；簿记方法的应用；会计凭证的编制；会计组织结构和会计处理程序。

常见科目主要有“清算资金交易”、“货币兑换”、“衍生品”。商业银行会计科目根据与资产负债表的关系分为表内科目和表外科目。表内科目用于核算并监督金融企业资金的实际增减并反映在资产负债表和利润表中，表外科目用于记录不涉及金融企业资金实际增减的主要会计科目。比如“抵债资产”、“重要空白凭证”、“托管抵押物”、“银行承兑汇票”等科目，都是表外科目。

其他币种的基金核算。他的货币资金的性质和范围。其他货币资金是指除现金和银行存款以外的其他货币资金。其他货币资金，像现金、银行存款，是企业可以用来作为支付手段的货币。其他货币资金相对于现金和银行存款，有其特殊的存在形式和支付方式，在管理上不同于库存现金和银行存款，应单独核算核算。其他货币资金的收付。其他货币资金在“其他货币资金”核算科目中进行核算，根据其他货币资金核算的内容设置明细科目。

企业在异地开立临时账户，必须经开户银行批准。银行对临时购买者一般实行半封闭的管理方式，即只收不付，结清账目。除了采购人员的差旅费，可以提取少量现金，其他费用会转移。银行汇票存款。企业在办理银行汇票时，需要将款项存入银行。未使用的汇票存款应及时退款。其账务处理与其他城市基本相同存款。银行本票存款。企业办理银行本票时，需要将钱存入银行。

在《企业会计准则》或《小企业会计准则》后面的附录中找到会计科目的使用说明。会计科目使用说明资产类别1001库存现金1。本账户库存现金核算企业。对于企业内部周转使用的备用金，可以单独设置“备用金”核算科目。二、企业应设置“现金簿”，由出纳根据收付凭证，按业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日现金收入总额、现金支出总额和余额，并将余额与实际库存进行核对，确保账实相符。

三、企业收到现金时，借记本科目，贷记相关科目；花费现金并做相反的会计分录。四、本科目期末借方余额，反映企业持有的现金余额。1002银行存款 1，Subject 核算企业存放在银行或其他金融机构的各种资金。银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证存款存款、投资存款等。，均在“其他货币资金”-0科目。2.企业应根据开户银行和其他金融机构存款的种类和币种分别设置“银行存款日记账”，出纳应根据收付凭证按照业务的顺序逐一登记。

银行会计核算方法会计方法有哪些包括会计核算方法、会计分析方法、会计检查方法。会计核算方法是指用于确认、计量、记录和报告会计对象的方法。填制审核会计凭证，登记账簿，成本核算，财产检查，编制财务报表。1.建账是对会计具体内容进行分类监管的特殊方法核算。2.复式簿记是指每个经济-4。

同时登记两个或两个以上相关账户的簿记方法。3.填写和审核凭证。填制审核凭证是指为审核经济业务是否合法合理，保证账簿正确完整而采取的一种特殊方法。正确填制和审核会计凭证是核算和监督经济活动财务收支的基础。

(1)银行存款管理银行存款指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。银行存款的管理要求如下:1。企业应按规定在当地银行开立账户，并严格按照银行结算制度进行银行存款的支付和转账以及银行业务的结算。2.银行存款账户必须存入保证企业付款的资金，不得签发空头支票。3.企业的开户行存款由出纳管理，不允许出纳保存总账；Bank 存款相关票据应由专人保管和签发，票据的签发必须经过专人审批。

5.企业银行存款必须定期与银行核对。企业开户行存款应定期与银行对账单核对，每月至少一次，企业银行存款账面余额与银行对账单有差异的，应编制“银行存款余额调节表”进行调整。在银行存款余额调节表中，双方未结清的账款应分别填列，如果记账没有错误，调整后的余额应该是相等的。(2)银行的一般分类-2核算1，银行-2核算总分类核算在总账里。