银行存款支出现金日记账,现金日记账银行存款日记账属于什么账

出纳登记现金日记账和银行 存款日记账，根据会计凭证记账。银行 存款天记账如何记忆银行 存款天记账如何记忆，银行 存款收付业务的登记方式是出纳在月末将现金日记账和。

现金日记账和银行 存款日记账都是资产账户，借方分录增加，贷方分录减少。也就是说，借款人记录收益，出借人记录支出。期末余额=上月余额 当期收益支出。现金资产类科目借方增加，贷方减少借方收入。支出在贷方，余额必须在借方。支出贷记，收益借记。余额是这样记录的:当借方大于贷方时，差额记为借方余额；当贷方大于借方时，其差额应记为贷方余额。

也就是说，借款人记录收益，出借人记录支出。上月期末余额 当期收益支出。现金day记账(cashjournal)是出纳根据核实后的现金收付凭证逐笔登记的账簿。一般指现金收付日期记账。如果进一步细分，可以分为现金收入日期记账"和" -3/支付日期/12344。现金日记账用于反映存货的收入、贡献和余额的特殊日现金 记账。单位出纳根据现金经核实的收付凭证和银行提取的银行付款凭证逐一登记。

对于财务人员来说现金、银行 day 记账的对账和结账有以下具体任务:1 .每日收盘。每日营业终了，今日余额应为现金天记账和银行 存款天记账。分别为“收入日记账”和“收入日支出日记账”的情况下，每天结束后，计算当天总收入和当天总收入支出。然后在支出收益日记账的合计栏中记录支出日记账的合计金额，然后结清当天的账面余额。

每天下班前，核对现金的实际库存，与现金日记账的余额核对，看是否一致。如果不是，找出原因，及时处理。2.(1)月末对账。月末将日期记账与相关收付业务的记账凭证进行核对。主要检查的项目有:检查凭证；审核记账凭证与原始凭证是否完全一致；核对对账凭证金额和方向的一致性，发现错误立即更正。月末现金日记账、银行 存款日记账和现金总账余额、/的余额。

日清月结是出纳处理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长短款的重要措施。这里的日清理是指出纳要清理当天的经济业务，所有的登记日期都是记账，做存货现金的账面余额，与存货现金实地盘点一致。那天发生的所有收入和支出都登记入帐。在此基础上再看账证是否一致，即现金 day 记账上登记的内容和金额是否与收付凭证的内容和金额一致。

“日结”:要求出纳会计在每个营业日结束时(下午下班前)进行现金的盘点，与现金的书号核对实际盘点，确保账物与“月结单”一致；即要求出纳会计每月月底结账，通过当月统计本月发生额和月末余额。会计术语，保证账账相符、账实相符。日清日结制是每天营业的结束。出纳部门办理结账，核对存货现金与实物，与会计部门存货现金及相关科目总账余额核对，确保账账相符。