应收账款及银行存款的函证,借应收账款贷银行存款是什么意思

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Current 函证包含以下主题:1。往来账户:往来账户是指应收或企业与供应商、客户、合作伙伴发生交易时的应付账款。2.应收-2/A/P账款:-1账款指企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项；应付款项账款指企业购买商品或接受服务后尚未支付的款项。3.预收账款账款/预收账款账款:预收账款账款是指企业预收的客户支付的货款或服务费；

4.其他应收其他应付款:其他应收其他应付款指除上述以外的各种应收及应付款项，如存款、退税、保险赔偿等。5.存货:存货是指企业持有的各种材料、原材料、半成品、产成品。6.银行 存款和现金:银行 存款和现金指银行中企业持有的各种账户余额和现金。7.短期借款/应付票据:短期借款和应付票据是指企业为融资或支付货款而向银行或其他金融机构借入的短期资金。

其实真正需要的是未来的账。我的工作是预付账款、应收 账款、其他应收。银行不用函证，会计都知道，银行每个月都有对账单明细，不用函证看别人怎么说。审计资产负债表时，要求的函证科目有:1。银行 存款，银行贷款科目，直接发送到对应的银行。2.往来账户，如应收 账款、其他应收、A/P 账款、其他应付款，包括内部相关往来账户。

发函的目的是为了验证账户记录的真实性和准确性。具体要求如下:1。-4存款账户一般发函到所有细节；2.对于往来账户，选择有代表性的详细信函，考虑详细金额和账龄。企业内部控制有效的，适当减少抽样样本量；否则，增加样本量。其他详细情况及收回函证的后续处理，请参见《中国注册会计师审计准则第1213号函证号》。

审核时，应收 账款必须做函证程序？和应收 bill可以选择。需要办函证手续吗？还是看具体情况具体要求吧。主要区别在于票据本身是作为证据的，所以函证的目的大多是确认其大胆。而应收 账款只是记录，相对错误或欺诈的概率更大，所以关注度会高于票据。审核应收账单时需要企业提供哪些材料？备注memo，票据原件，必要时也可复印应收票据审核的其他方面应收票据审核的切入点精挑细选应收票据审核的切入点确保实现应收票据审核的目标。

因为具有一定的流动性，造假的可能性增加，所以也是必须审计的对象。应收票据审核的切入点具体包括:1。应收票据数据的正确性审核:(1)检查并添加“应收票据清单”的相关金额，与其对账单号、总账号、明细账合计数核对是否一致。(2)审核应收票据利息收入是否正确，逾期应收票据利息的计提是否已按规定停止。