银行存款日记账按币种设置

银行 存款日记账根据企业在银行和币种分别设置中开立的账户，各/。银行 存款日记账设置银行存款日 -3/，各银行账号-3(2)超过币种 存款的企业，应当按照币种-3/"-2。

1、现金日期记账、现金日期记账是用于记录库存现金日常收入、支出和余额的账簿。收银员负责登记，按时间顺序逐一登记。即根据现金收款凭证和与现金有关的-4存款付款凭证(从银行)登记现金收入:根据现金付款凭证登记现金支出；根据“上一日余额 今日收入 今日支出”的公式，每日结算现金余额，并与库存实际现金核对，检查每日现金收付是否正确。

凭证栏:根据记账凭证类型和编号进行登记。如果是现金收入凭证，登记为“现金收入”；如果是现金支付凭证，登记为“现金支付”。此外，编号应写在编号栏中，以便审计和检查。汇总栏:根据记账凭证中记录的汇总进行登记。对方科目栏:为了核对每笔现金交易的来源和去向，需要按照记账凭证中所列的对方科目进行登记。收入栏和支出栏:均按记账凭证登记。提示:每天结束时，你应该分别计算现金的总收入和总支出，然后做出平衡。同时，你要和手头的实际现金进行核对，做到“日结月结”。

(1)银行存款指企业在开户时存放的货币资金银行。企业的银行 存款，以设置"银行存款"科目核算，本科目核算企业存款-。在其他金融机构有存款的企业存款也可在本科目核算。(2)超过币种 存款的企业，应当按照币种-3/"-2。(三)企业应当按照开户银行等金融机构存款类币种等。，分别为设置"银行/12344。

"银行存款day记账"应定期与"银行 statement "核对，每月至少一次。月末，企业银行 存款账面余额与银行报表余额如有差异，应按月编制“银行余额调节表”。(4)-4/存款的主要会计处理。①企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“库存现金”等相关科目；提取现金支出，借记“库存现金”等相关科目，贷记本科目。

日清月结是出纳人员处理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长短款的重要措施。这里的日清理是指出纳对当天的经济业务进行清理，对记账的所有登记日的库存现金进行账面余额，并与库存现金实物清点核对。当天发生的所有现金收入和支出都要进行登记和核算。在此基础上再看账证相符，即现金日记账登记的内容和金额是否与收付凭证的内容和金额一致。

“日结”:要求出纳会计在每个营业日结束时(下午下班前)清点现金，将实际清点的金额与现金账面金额进行核对，确保账实相符“月结”:要求出纳会计每月月底结账，通过月末盘点，核对本月金额和月末余额，发现问题及时处理。会计术语，保证账账相符、账实相符。日清日结制是每天营业终了，出纳部门办理结账，核对库存现金与实物，并与会计部门库存现金及相关科目总账余额核对，确保账账相符。