银行存款科目的用法

如何区分记账科目银行存款和零余额账户？使用零余额账户同银行科目。1.就银行存款科目而言，无法知道存款在某一时刻的金额具体对应的核算科目也就是说，在。

1。库存现金是指公司为满足经营过程中零星支付的需要而保留的现金。库存现金的监督和盘点可以确定库存现金的真实存在和库存现金管理的有效性，对评价企业内部控制制度将起到积极的作用。2.银行存款银行存款指企业存放在银行等金融机构的货币资金。根据国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都必须在银行开立一个账户，称为结算账户存款，用于办理存款、取款和转账结算。

(2)其他货币资金包括外地存款、银行汇票存款、/本票存款、信用证。4.交易性金融资产满足下列三个条件之一，即转换为交易性金融资产:(1)取得金融资产的目的是在短时间内出售或者回购。(2)属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，有客观证据表明企业通过短期获利来管理该组合。(3)是衍生工具，但该衍生工具被企业指定为有效套期工具的，不应确认为交易性金融资产。

accounting科目及使用说明:1。资产类别1。手头现金。企业内部使用的备用金在“其他应收款”科目中核算，或单独设置为“备用金”科目中核算，本科目中不核算。2.-3存款核算企业存放的各种款项银行。如果企业在其他金融机构有存款，也在此存款核算。3.其他货币资金核算企业转出存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡。

4.短期投资核算企业购买随时可以变现，不准备持有超过一年(含一年)的投资。包括各种股票、债券、基金等。系统规定要设置以下明细科目:(1)股票；(二)债券；(3)资金；(4)其他。5.短期投资减值准备，核算企业提取的短期投资减值准备。短期投资应按成本与市价孰低计量。当市价低于成本时，应计提短期投资折旧。

1，银行存款科目，无法知道存款在某一时刻的具体对应核算。2.但作为会计，尤其是财务负责人和主管会计，你要时刻了解公司货币资金的余额，并能及时提供现有货币资金的具体构成。所以财务人员一定要清楚的知道对应的-3存款(货币资金)增减科目，掌握某个时点货币资金存量的主要来源和原因。

零余额账户类似于银行存款科目:都是在银行开立的进行货币交易的账户。零余额账户与银行存款科目的区别如下:1 .开户主体是财务部，银行存款/。2.功能不同:零余额账户的性质决定了它在国库单一账户体系和财政支付管理中具有重要作用，是实现财政集中支付的桥梁。而银行存款科目是企业通过银行与其他单位进行结算并办理资金收付的手段。

补充说明:零余额账户是指财政部门在商务银行为部门和预算单位开立的账户，用于财政直接支付和财政授权支付清算。银行 存款指企业存放在银行等金融机构的货币资金。根据国家现金管理结算系统的规定，每个企业都必须在银行开立一个账户，称为结算账户存款，用于办理存款，取款和转账结算。

银行Accounting科目table no会计科目-3/会计科目表资产类别:101库存现金102/101 -3/货币1 12存放同业款项113存放同业款项121贷款贸易122放款财务公司123短期贷款124长期贷款125抵押贷款126贴现127逾期贷款129建161无形资产162递延资产163待处理财产损益银行会计科目表负债:201活期存款2005定期存款211活期储蓄。-2/231向中央银行贷款232同业存款233同业存款241同业存款242财务公司存款243应付汇款244汇出汇款251保证金252本票261应付利息262其他应付款263应付工资264应付福利费265应交税金266应付利润267预提费用271长期借款272发行的债券273长期应付。