出纳银行存款结算制度,出纳编制银行存款余额调节表 违反制度

3.保证-4存款余额与-4存款声明一致。1.出纳:2、银行结算:银行结算即时转账结算业务，2.交易结算: (1)办理交易结算，建立平仓制度，不得银行将账户出租或出借给任何单位或个人结算，银行 结算即转账结算业务，简称结算，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务。

货币资金是指企业经营中以货币形式存在的资金。货币资金是营运资金的重要组成部分，货币资金中的现金是流动性最强的资产，也是风险资产。要求财务人员正确、及时地反映货币资金的变动和结存情况，保护货币资金的安全和完整，确保有关财经纪律得到严格执行。1.为保证货币资金安全，现对现金使用范围规定如下:1 .支付给员工的工资、津贴、奖金和各种劳动保险福利；2.支付个人劳动报酬；3.按照国家规定支付给个人的辞职、养老等各项社会保险和社会救济费用；4.支付出差人员必须承担的差旅费用；5、缴费转账结算起点以下零星费用；二。库存现金管理办法:库存现金一般不超过3天的日常零星支出。凡超过手头现金限额的现金，必须及时存入银行，不足时从银行支取。

先回答你的第三个问题，涉及现金和银行 存款的业务应该在会计和出纳中核算，而不是现金和银行 。会计随时记录总账，出纳记录日记账。我们再来看看你的第一个问题。-4存款货款到账，即涉及-4存款。所以，出纳登记/会计要有总账。借:银行 存款贷:应收账款。你的第二个问题，员工报销但还没给他钱的时候，不涉及现金或存款，所以会计要借记:管理费用/销售费用。贷:支付其他应付款时，出纳日记账要记账，会计也要记账。借:其他应付款:现金/银行 存款另外，出纳钱只有企业负责人和会计签字才能支付，所以每笔款项的签字都必须签字。

出纳会计处理的基本程序会计表格又称为会计处理组织程序或记账程序，是将账簿组织、记账程序和记账方法结合起来的一种方式。账簿组织是指账簿的种类和格式以及各种账簿之间的关系；记账程序和方法是指凭证的整理和传递，账簿的登记，会计报表的编制程序和方法。由于各单位经济业务的性质和特点不同，经济业务的规模也不同，账簿的种类和格式、各种账簿之间的关系以及相应的核算程序和方法也不同。

各单位应根据自身的实际情况和具体条件，采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计报表。因此，虽然每个会计单位的业务都有自己的特点，但会计形式应该有明确的规定。合理有效的会计报表一般应符合以下要求:(1)应与生产经营管理的特点、规模大小和业务复杂程度相适应。(2)提供准确、全面、及时的经济业务和财务收支信息，满足单位经营管理和国家宏观管理的需要。

出纳控制部门现金收付业务流程的重点是现金收付，审批有据可查；办理银行 结算并规范使用支票；认真录入日记账，保证每日结算；保存库存现金和证券；保管有关印章，登记支票的注销；核对收入凭证，办理销售结算。处理现金收支，并有审批凭证。严格按照国家关于现金管理的规定制度，根据稽核人员签字的收付凭证进行收付核对和处理。