银行存款明细账设置依据

银行 存款收入金额应根据相关现金支付凭证进行登记。每日营业终了，应计算并登记-3存款收入、-3存款支出的总额和账面余额，以便检查和监督各种收入和支出，避免现金的发生。明细账:明细账账户登记的账簿称为明细账，简称“明细账”。明细账，又称明细账，是根据总账科目设置的明细科目。用于对某一类经济业务事项进行分类登记，并提供相关的详细会计数据。

在现金簿登记现金账户，银行 存款日记账登记银行账户，总账所有一级账户，明细账登记所有明细账户。现金簿，银行 存款日记账属于明细账。1.明细账，又称明细账，是按明细账账户开设的账簿，用于对某一类经济业务的明细进行分类登记，提供详细的会计信息。总账和明细账，统称为分类账，是按照账户对经济业务进行分类核算和监督的账簿。

各单位应结合自身经济业务的特点和经营管理的要求，在总分类账设置若干明细账的基础上，作为总分类账的补充。明细账根据账页格式不同，可分为三栏式、数量金额式、多栏式。3.数量金额公式明细账的借方、贷方、余额栏分为数量、单价、金额三栏，以反映财产物资的实物数量和价值。此格式适用于各种既需要金额核算又需要账户数量核算的财产物资的明细核算，如原材料、“库存商品”、产成品、“周转材料”等财产物资科目的明细分类核算。

尤其是明细账 household，虽然这些在《企业会计准则应用指南》中有初步说明，但并不具体，也没有明细账household设置的分析说明，导致理论与实践脱节。本文在《企业会计准则应用指南》的基础上，从会计处理和报表填报的角度进一步细化了相关的明细账户设置并阐述了其理由。一是“坏账准备”账户。坏账准备账户涉及资产负债表中应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款的填列。

应收账款应根据每笔明细账属于应收账款和预收账款的科目借方余额合计 坏账准备科目中应收账款坏账准备期末余额扣除后的金额填列。“预付账款”、“应收利息”、“应收股利”、“其他应收款”、“长期应收款”等其他项目，应根据相关科目的期末余额，减去相应的“坏账准备”填列。可见，在这些项目的填列中，必须明确对应的坏账准备金额。

银行存款账期记录的真实性和完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实性、完整性和准确性。接下来请欣赏我在网上为您收集的银行 statement和银行 journal的对账方法。银行对账单和银行日记账对账方式1。将银行对账单余额填入对账表at 银行对账单余额；然后在对账表中XXX公司-3存款的账面余额处填写日记账余额。2.在“工厂收款行未收款”一栏填写日记账明细(银行对账单无收入)中的收款凭证号。

4.在银行的报表明细中“工厂收款”一栏填写收款凭证(日记账无收入)的编号。5.在“工厂未付”一栏填写银行的对账单明细中的付款凭证编号(未在日记账中支付)。6.编辑公式。银行对账单调整后账面余额银行对账单余额 工厂收款行未收款总额和工厂付款行未付款总额；银行 存款日记账调整后的账面余额银行 存款日记账余额 工厂收到的总金额 工厂未支付的总金额。

银行 存款“指企业根据开户银行/和其他金融机构/ 存款类型等的“/明细账户。设置.银行 存款指企业存款人的各种资金银行或其他金融机构。企业应当根据业务需要，按照规定在其所在地银行开立账户，并使用开立的账户办理存款各项收支转账业务的支取和结算。企业应分别设置-3存款总账和-3存款日记账。

每天结束时，应结清余额。银行 存款日记账应定期与银行对账单核对，每月至少一次。企业银行 存款的账面余额与报表银行的余额如有差异，应编制“存款余额调节表”进行对账，如无会计差错。银行 存款余额调节表仅用于对账，不能作为调整银行 存款账面余额的记账依据。

银行存款需贴明细账。银行 存款日记账是专门用来记录银行 存款收支业务的日记账。银行 存款日记账必须装订成册，其账页格式一般采用收入(借方)、支出(贷方)、余额三栏。银行 存款支出金额应根据相关现金支付凭证进行登记。每日营业终了，应计算并登记-3存款收入、-3存款支出的总额和账面余额，以便检查和监督各种收入和支出，避免现金的发生。

在会计分录中填列“库存现金”科目的相应科目，以反映可用现金增减的来龙去脉。在填写相应科目时，要注意只填写总账科目，不需要填写明细科目；有多个对应科目时，应填写主要对应科目；当有多个科目无法划分主次科目时，可以在相应科目栏中填写金额较大的科目，并在其后面加上“相等”二字。