银行存款核对账目法规,企业与银行核对银行存款账目时,对发现的

问题1: 银行 存款盘点的方法有哪些？现金盘点是通过实物盘点的方式，确定库存现金的实际金额，然后与现金簿核对的账面余额进行比较，找出账实是否相符。清点现金时，出纳员必须在场。在盘点的过程中，不能用没有法律效力的借条、收据来冲抵库存现金。清点后，根据现金清点结果，编制“现金清点报告”，是反映现金实际发生额和调整账簿的原始凭证。

银行 存款存货又称银行对账，是指将-4存款journal的账面余额与-4的开户数进行比较。银行 存款开户转来的日记账和对账单不一致的原因有两个:一个是双方或一方记账有错误，另一个是有未清账款。(2)未结清账款。未付项目是指由于企业会计时间与银行不一致，一方已取得凭证，另一方尚未登记的项目。

1，核对凭证号。2.核对记账凭证和原始凭证，看是否完全一致。3.检查对账凭证金额和方向的一致性。检查中发现错误的，应当立即按照规定的方法予以更正，确保账证完全一致。延伸数据采用委托收款结算方式的，收款人办理委托收款时，汇款为邮寄方式的，应填制邮政汇款委托收款凭证。信汇委托收款凭证一式五份，第一联为收据，第二联为贷方凭证。第三联借方通知，第四联收款通知，第五联付款通知。

转电委托收据一式五份，第一联收据，第二联贷方凭证，第三联借方凭证，第四联发电依据，第五联付款通知。收款人在委托收款凭证第二联签字后，向开户银行提交相关委托收款凭证和债务凭证，并在收到银行传来的收款通知时准备收款凭证。付款人根据收到的委托收款凭证和相关债务凭证编制付款凭证。

1。银行 存款的盘点要按照以下步骤进行:1。进行账目的日盘点和账目的总盘点。2.企业的日常账目与各项业务的收付凭证核对是否一致；3.企业账目和银行月报表是否一致；4.银行 存款的余额调节表经主管会计签字后，送达开户银行。二。分析明细企业可以将每日账目与合计账目与合计核对进行比较，根据财务规则，将企业每日账目汇总数据与合计-0。

(1)银行存款指企业在开户时存放的货币资金银行。对于企业的-4存款要设置账户“银行 存款”，该账户核算企业在银行存放的各种账户。在其他金融机构有存款的企业存款也可在本科目核算。(2)多币种存款的企业，应按币种分别设置“银行 存款日记账”进行明细核算。(3)企业按开户、其他金融机构、-4/ 存款日记账分别设置“银行/3”，出纳根据收付凭证按照业务发生顺序，

"银行存款Journal "应每月至少与"银行Statement "核对对账一次。月末，企业银行 存款账面余额与银行报表余额如有差异，应按月编制“银行余额调节表”。(4)-4/存款的主要会计处理。①企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“库存现金”等相关科目；提取现金支出，借记“库存现金”等相关科目，贷记本科目。

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