如何进行-3存款的关闭试验-3存款的关闭试验方法如下:1。审查支票(包括汇票和其他票据)、收款人和存款的记录，/12349.6 2.核对报表第一周的银行-3存款收益，核实-3存款journal，揭露将期后收益提前到人账的错误，3.检查结算日签发的最后一张支票的序列号，以及检查此序列号之前的所有支票是否都已发送并记录。
1、2017年审计师企业财务审计重点:现金和 银行 存款审计
2017审计师对公司财务审计的重点:现金和银行 存款审计一、现金收付业务的审查1。现金簿记录的抽查审计人员首先要抽查至少一到两个月的现金簿记录，从以下几个方面进行审查:(1)通过检查核对金额。如果发现更多的错误，应该扩大检查范围。在核实时，注意发现和揭露低估收入和高估、挤占、挪用现金的现象。
(3) 检查现金账面金额栏，看现金收付金额是否过大，是否超过国家规定的限额。(4) 检查对应科目栏，检查现金收付业务的会计处理是否正确，会计科目使用是否正确。(5) 检查每日手头现金余额，看是否超过规定限额，超过部分是否及时上缴银行。(6)检查是否存在坐支现象，企业收入现金应及时上缴银行，不能直接用于支付自身费用。如需支付现金，应单独从银行领取。
2、核查—个人卡、现金交易及 银行流水
个人卡和现金交易可能存在重大内控缺陷。经研究本期问询及回复，上期整改已基本完成，相关内控操作有效。这种情况的存在，主要是老板对财务规范不了解，财务总监能力不高或者不重视造成的。直到发起人和会计进入市场后，企业才开始意识到问题的严重性。在核查中，遇到这种情况，除了整理个人卡等账户情况，很多还涉及到缴税、滞纳金，需要注意是否导致重大违规。
3、2017年审计师《财务管理》知识巩固:现金与 银行 存款
现金和银行 存款审计一、运用分析性复核方法检查货币资金的整体合理性银行 存款审计人员对现金和不同时期的意见。检查所有的经营报告和内部审计报告，从而了解现金和银行 存款可能的潜在变化和风险。二。库存现金的监管一般采用库存现金监管的方式。步骤如下:1 .组织安排库存现金的监管，明确出纳及相关人员的职责，及时组织安排库存现金的监管。
其次，审计人员要充分了解保险箱内的现金是否存放在其他部门或其他人员处。所有库存现金，不管存放在哪里，都要同时全面清点。现金的库存要进行突击监督，即不事先通知出纳，防止出纳在库存监督前采取措施掩盖缺点，库存监督的目的达不到。监控库存现金的时间一般安排在营业前或营业后，以避开现金收付的高峰期。
4、 银行 存款余额调节表的审计意见1、银行 存款余额调节表的审核意见如下:1 .经审核，银行 存款余额调节表调整未结清账目并核对一致；2.经审核，银行 存款余额调节表对未清项目进行调整，有例外情况、情况日等。2.确认后确认的金额银行 存款存款往往与日记账金额银行存款相同。需要做-3存款余额调节表来调整未清项目，而-3存款余额调节表的审核程序也很重要，需要掌握。
(2)检查余额调整表中银行-3/对账单余额与银行对账单余额和银行确认函余额是否一致。企业-3存款的日记账余额是否与被审计单位-3存款检查被审计单位银行123455的日记账余额一致。(3)检查银行存款余额调节表中调整项目的性质和范围是否合理。
5、如何进行 银行 存款的截止测试-3/存款的关闭测试方法如下:1 .审查支票(包括汇票等票据)、收发货记录。检查年底前未发货银行。2.核对报表第一周的银行-3存款收益，核实-3存款journal，揭露将期后收益提前到人账的错误。3.检查结算日签发的最后一张支票的序列号，以及检查此序列号之前的所有支票是否都已发送并记录。截止日期测试是一种特定的审计技术，通常用于实质性测试。通过检查被审计业务的凭证、记账日期等证明文件，确定被审计单位各项业务的会计记录是否属于正确的期间。
6、 存款准备金管理自查 情况汇报根据XX支行存款准备金管理及债券市场业务现场检查的实施方案，结合检查的内容和要求，认真开展了自查。现情况举报如下:XX属XX管辖，截至2011年11月20日，员工XX人，余额存款 XX亿元，比年初净增XX亿元，贷款余额XX亿元，比年初净增XX亿元。为规范存款备付金、借入资金、回购资金等资金的管理，我社于2017年10月制定了《XX资金管理暂行办法》，明确规定了存款备付金的存放范围和方式，按照人民银行的规定，将2011年、2012年、2017年、2017年、2051年、2111年、2151年、2155年、2622年科目纳入存款总存款准备金。
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