银行存款明细账未达帐,金蝶银行存款明细账怎么看

了解银行 -2/的实际金额。如果银行存款journal与开户银行转发的说法不一致，可能是:一、双方或一方记账，二是有未达账号，对于未达账户，银行对账是指每个月的月末，企业出纳将企业的银行 存款日记账与开户发来的当月对账单银行存款逐一核对，找出已到账的账目。

未达账项是指一方取得结算凭证并已登记，另一方未取得结算凭证且未入账的金额，因为实际取得凭证的时间与银行不同。不包括已丢失的结算凭证和已发现的待补结算凭证。包括以下四项:未达账号:1。银行已输入收据。2.银行付款已记录。第三，企业已经收到货款并入账。第四，企业付出了代价。原因:未达账户项目主要是由于企业收到结算凭证的时间与银行不一致。

然后将结算凭证传给企业，企业收到结算凭证后会记录并添加-3存款到其账户。从银行收到结算凭证到企业收到结算凭证期间，形成了未达账户。会使开户公司银行 存款账面余额大于银行对账单余额。无论如何，开户公司存款和银行statement存款的余额不一致，很容易开空头支票。为此，需要准备“银行”。

在实际工作中，由于企业和银行分别开出和收到票据的时间不可能完全相同，双方进行账务处理的时间会有所不同，总会存在一定的时间差。因此银行提供的“银行对账单”余额与企业“-3存款日记账”余额不一致。一些企业利用这种不一致性制造虚假会计信息。发现问题的方法之一是对余额调节表中的银行 存款账户进行审计分析。

企业与银行之间的未达账户项目通常有以下四种情况:(1) 银行企业收到和未收到。如收款和银行支付给企业存款利息；(2) 银行由企业支付和未支付。如银行代企业支付的水电费、向企业收取的贷款利息；(3)企业收到，银行未收到。如企业存放在其他单位的转账支票；(4)由企业支付，银行未支付。如果对方没有到企业出具的转账支票银行办理转账手续。

账务处理方法:企业可根据银行的对账单进行整理汇总，将银行的已收资金和银行的未收资金汇总为一类，由汇总人和会计主管审核。可以设置一个总帐科目，名称可以叫“未达科目项”，类似“银行 -2/”，属于资产科目。借方登记银行已收到企业或前期未收款项/。

银行账实不符怎么办？1.银行 存款日记账余额与银行对账单余额不符，通过开户银行转账。了解银行 -2/的实际金额。如果银行存款journal与开户银行转发的说法不一致，可能是:一、双方或一方记账。二是有未达账号。对于未达账户，应通过编制-3存款余额对账表进行调整。2.相关债权债务明细账。

准备往来帐户报表，并将其发送给所有相关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对一致；如有不符，另一公司应说明情况。以此为基础，编制往来账户盘点表，标明匹配和不匹配资金，对不匹配资金按照有争议、未达账户、无法收回等情况进行分类归并，根据具体情况及时采取措施解决。3.各种资产材料明细账的余额与资产材料的实际金额不一致。