函证银行存款余额的方式,在对银行存款余额实施函证程序的过程中

银行 存款to函证的目的是确认银行存款的真实性。如果你有-3，函证模式可分为正函证模式和负函证模式，审核问题:函证银行存款，函证应提供为银行statement，而不是银行存款journal余额，我们审计获得银行 statement，但是银行 statement是企业提供的，可靠性比较差，银行 函证是重新确认对账单金额的过程，所以银行用来记录对账单金额，银行 /是确认/。然后根据银行 存款调整未完成项目并最终确认银行余额的真实性。

货币资金审计涉及的凭证和会计记录主要有五账四单三证两表一书一票。审计上市公司货币资金需要取得的凭证有:银行账户清单、企业信用信息报告、银行对账单、银行确认函、现金盘点表。很久以前，审计只需要取得银行出具的对账单即可。后来某公司弄虚作假，让审计人员去银行the site函证，或者让银行邮寄给事务所。开立的银行账户清单是从央行系统打出的，防止公司隐瞒账户。

我很高兴回答你的问题。货币资金审计涉及的凭证和会计记录主要有五账四单三证两表一书一票。“五账”:应收账款明细账、主营业务收入明细账、折让明细账、现金账簿、银行 存款日记账。“四单”:客户订单、销售订单、信用通知、客户月末报表。“三证”:装船证、中转证、托收证。“两表”:商品价格表和坏账审批表。“一本书”:汇款通知书。

Cash和银行存款Audit一、运用分析复核法检查货币资金的整体合理性。审计人员的现金和银行余额。二。库存现金的监管一般采用库存现金监管的方式。步骤如下:1 .组织安排库存现金的监管，明确出纳及相关人员的职责，及时组织安排库存现金的监管。

其次，审计人员要充分了解保险箱内的现金是否存放在其他部门或其他人员处。所有库存现金，不管存放在哪里，都要同时全面清点。现金的库存要进行突击监督，即不事先通知出纳，防止出纳在库存监督前采取措施掩盖缺点，库存监督的目的达不到。监控库存现金的时间一般安排在营业前或营业后，以避开现金收付的高峰期。

银行存款的账号和银行的账号不能填错，否则傲银行可能无法回复。当然，剩下的如币种、利率、账号等。会议前线在这里敲黑板。项银行 存款除了验证余额的准确性外，还要注意倒数第二栏是否用于担保，或者填写其他使用限制是否准确。本项涉及如果货币资金用于担保或存在使用限制，则有可能将财务报告中的货币资金披露为其他货币资金的限制资金，从而减少被审计单位的现金及现金等价物的金额，即减少了可随时使用的资金，同时影响经营活动现金流量的金额。一般情况下，受限资金直接作为其他经营活动的支付款项扣除。