银行存款存在的舞弊,简述银行存款中常见的舞弊手法

存款 Go 银行可能存在哪些风险？在银行存钱风险较小。存款 Go 银行可能的风险主要包括:1，通货膨胀风险，银行 存款有风险吗？系统的缺点银行对账1，介绍对账是指将公司-2存款journal的记录与银行提供的/ statement的记录进行核对，找出。并通过编制-2存款余额调节表，使公司银行 存款调整后的日记账余额与报表银行调整后的余额一致。

货币资金是企业资产的重要组成部分，是流动性最强、最容易被侵吞的资产。企业中的舞弊事件大多与货币资金有关。本文主要针对货币资金舞弊需要实施的审计策略以及需要特别关注的审计细节。一.银行确认函首先，值得注意的是，企业已经注销的银行账号也应包含在银行确认函中；此外，信的内容应包括是否有任何质押或担保。如有质押或担保，应调取相关合同，进一步了解业务的合法性和合规性；最后，信函和证书必须当面送交银行被审计单位。如果真的属于国内不方便寄信寄证的国外银行，一定要当面邮寄，回邮地址直接邮寄到审计师事务所，不要被审计单位签收，防止被审计单位伪造银行。

【答案】:A、B、C、E货币资金审计需要警惕的主要情况(当存在以下事项或情况时，可能表明存在舞弊 risk): 1 .被审计单位现金交易比例高，与其所在行业普遍采用的结算模式不同；2.库存现金明显超过业务周转所需资金；3.银行开户数与企业实际经营规模不符；4.在没有业务的地区开户银行等；5.企业资金存入管理层或员工个人账户；6.货币资金收支金额与现金流量表不符；7.无法提供银行对账单或-2存款余额汇总；8.有长期或大量银行未结清账户；9.银行存款明细账中有“一贷一贷”；10.违反货币资金存放与使用规定(如上市公司未经批准擅自开立账户划转募集资金，擅自将募集资金挪作他用)；11.有大额外币收支记录，被审计单位不涉及对外贸易业务；12.被审计单位因各种原因不配合注册会计师银行信。

1。普通会计舞弊方法1。集体作弊骗取资金。主要是钻政策和改革的空子，集体编造虚假凭证和报表，套取国家和财政资金的行为。比如各种贷款都有补贴。一般上级部门只要求申报单位提供银行 loan的复印件，这就给了单位弄虚作假的机会。有的单位突然编造虚假单位、虚列项目可行性研究报告和资金支出预算，有的单位甚至连续编造，套取资金。

单位或个人往往利用发票管理混乱、内部管理不严的情况，制作或设置假发票、假收据，虚报冒领，中饱私囊。其中大头小尾、鸳鸯发票、阴阳发票是常见问题。在现金交易中，将同一张发票分开设置，发票联的金额大于存根联和抵扣联的金额，供方可以虚增销售收入，需方可以增加成本，抵扣更多的增值税。也有主动向下属单位或业务单位超额支付，双方达成默契，再从单位提取现金报销消费品和差旅费的。