公司银行存款核算报告论文

供银行aspect论文China Commerce银行次级债发行及其存在的问题参考。一、简介对钱并不陌生，作为一种特殊的商品，它在人类社会发展史上发挥了非常重要的作用，货币包括企业库存现金、存入银行的各种资金以及其他货币资金，如在途货币、本票、汇票等，也是企业在生产经营过程中，以货币形式暂时停留的那部分资金。了解了企业货币资金的概念，那么如何加强企业货币资金的管理呢？我认为加强企业货币资金管理的关键在于确定货币资金预算，控制货币资金收支。

我们都知道，在企业的生产经营中，大量的业务需要通过货币资金的收支来实现和完成。如销售产品、提供服务、采购材料、支付工资、费用、纳税、分配利润等等。因此，货币资金对一个企业来说非常重要。货币资金在企业的各种资金中占有非常重要的地位。正是因为货币资金的重要性。企业应加强货币资金的管理。第二，确定货币资金预算。确定货币资金预算是根据企业产品生产和商品销售等相关活动的计划和预测，客观合理地对货币资金进行预算。

浅谈企业货币资金的管理作者:谢建柱来源:中国论文下载中心发布时间:20078299:38:05发布者:lsy1chj2wdh3减少字体和增加字体摘要:本文从货币资金的制度管理和财务管理入手，探讨如何建立全面的企业货币资金管理，并针对目前电力行业的货币资金模式。关键词企业货币资金管理如何管理货币资金？

具体来说，“管理”就是对货币资金的制度性管理，就是建立适合企业特点的内部控制制度。货币资金对企业尤为重要，容易出现欺诈、挪用等违法行为。因此，必须根据法律法规制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，确保货币资金的安全完整和收付的合法性，这是企业货币资金管理的基础工作；而“利”，即货币资金的财务管理，从财务管理的角度来看，货币资金属于流动性最强的资产，但盈利能力也是最低的。

摘要:旅游企业财务核算相对于制造业和商品流通来说比较简单，基本不存在存货的问题核算，主要是经常使用与资金收付相关的会计科目；此外，其收入和成本的确认和计量也相对简单。关键词:谈旅游企业会计核算讨论1财务中的主要会计科目核算旅游企业最常用的会计科目是涉及资金收付的科目。1.1预收账款主要是核算本期收到的团费。

注意:凭证要附交款单，银行收款单和旅游合同。财务部负责人应检查合同是否与银行托收单据一致。支付之前旅游团队的旅游费用时，使用的是应付账款，不在本账户核算。1.2预付款项预付款项主要是核算支付当期团体旅行的差旅费。预付差旅费时(凭证汇总:预付XX(客户)或XX(旅行团名称)):借:预付XX团，贷:现金(银行存款)；月末结转成本时:借记:主营业务成本，贷记:预付账款XX集团。