银监会各项存款科目,本科目核算企业各种资金是银行存款

本科目核算企业存放在银行或其他金融机构的各种资金,是银行存款以下sub科目，其设置方法视情况而定:1,银行汇票存款，银行本票存款，信用卡存款，信用证存款存款，投资存款，其他地方存款，等,企业增加银行存款，借记资本科目，贷记“库存现金”和“应收账款”科目；减少银行存款做对方会计分录。

bank 存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和特殊存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户是指企业在与基本存款账户中的企业不在同一地点的子公司非独立核算单位开立的账户。该账户可用于转账结算和现金存款，但不能提取现金。临时存款账户是指企业为临时生产经营活动而开立的账户。根据现金管理规定，该账户可用于转账结算和现金存取。专用存款账户是指企业为特定目的开立的账户。一个企业只能在一家银行的几家分支机构开立一个普通存款账户。企业的银行存款账户只能用于结算公司的生产经营活动，不得出租、出借账户。

是银行存款以下sub 科目，其设置方法视情况而定:1。一般如果有不同的银行，sub 科目为银行名称。如:银行存款-工商银行(XX支行)。2.如果同一银行下有多个账户，最好注明银行账号。如:银行存款-工行(账号)3。特殊情况下，也可以根据账户性质制定。也就是说，一个公司(即企业法人)采用内部核算，这样的单位以这个公司的名义开立基本存款账户。公司银行存款账户是以企业法人名义开立的结算账户，相当于企业的银行卡，可以存取款。

1。本科目核算企业存放在银行或其他金融机构的各种资金，银行汇票存款，银行本票存款，信用卡存款，信用证存款存款，投资存款，其他地方存款，等。，在”，二。企业增加银行存款，借记资本科目，贷记“库存现金”和“应收账款”科目；减少银行存款做对方会计分录，三。企业可根据开户银行和其他金融机构、存款类型等设置“银行存款日记账”，，并按照收付凭证和业务发生的先后顺序逐笔登记。每天结束时，应结算余额，”Bank 存款 Journal”应定期与“银行对账单”核对，至少每月一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额有差异的，应编制“银行存款余额调节表”进行对账，四。本科目期末借方余额，反映企业在银行或其他金融机构的各种资金。