现金和银行存款业务核算,对于现金与银行存款之间的划转业务

银行 存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月一次。月末，如公司账面余额与银行对账单余额有差异，必须逐一查明原因并按月编制“银行 存款余额对账表”，对账一致。每月末-4存款日记账余额必须与-4存款总账余额一致。有外币的公司存款应在总分类账银行 存款下设置人民币和各种外币明细分类账，公司有外币业务。

(1)银行存款指企业在开户时存放的货币资金银行。对于企业的银行 存款，本科目“银行存款”核算，本科目核算。如果企业在其他金融机构存款有存款，也可以在本账户核算存款。(2)多币种存款的企业，应分别设置“-4存款日记账”明细核算。(3)企业根据开户、其他金融机构和存款分别设置“银行”和“银行存款日记账”，出纳根据收付凭证按照存款日记账，

"银行存款Journal "应定期与"银行 Statement "核对，每月至少一次。月末，企业的银行 存款账面余额与银行报表余额如有差异，应按月编制“银行余额调节表”。(4)-4/存款的主要会计处理。①企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“存货现金”等相关科目；提取现金和支出，借记“存货现金”等相关科目，贷记本科目。

当然，一般情况下出纳要记流水账或以会计账为主账，月底与出纳核对，看账实是否相符。如果出纳的账是主账，怎么知道有没有问题？那要看会计做什么样的账户了。如果是正账，也就是税务局的账，最好用出纳流水账。(但是这个出纳的日报表一般是在会计结账后，由出纳抄进去的。) 2.如果是公司内部总账，出纳账是一套。会计根据出纳上交的票据进行对账单时，会反映出本月的金额和余额，然后与出纳日记账进行核对。如果是正确的，那就好了。

Commerce 银行出纳工作是Commerce银行业务的重要组成部分，在发展生产和商品流通、组织人民经济生活中起着重要的作用。那么，关于现金cashier业务核算？以下是我精心整理的银行 现金出纳业务/关于业务的方法，希望对你有所帮助。一、中民取款和存款银行发行库现金 (1)取款现金中民取款和存款银行发行库现金。

其会计分录为:借:存货现金中央仓库现金户贷:在中央的存款银行付款现金户(2)存款现金。库管员填写现金仓库/入库票一式两份和中国人民银行 现金付款单，经审核后办理出库手续。其会计分录为:借:存放在中央的存款银行钱现金户贷:存货现金中央仓库现金户2、储蓄所现金出纳/。其处理业务所需储蓄准备金现金储蓄准备金超过规定限额现金需提交管辖行。

支取和入账借款:存货现金30000借款:-4存款30000个人借款:其他应收款张20000其他应收款曹10000借款:存货(1)库存现金指库存中存放在会计部门随时可以使用的部分现金，包括人民币和外币。企业应设置“存货现金”科目，主要是核算企业在销售商品、提供劳务等经营活动中收取的款项。(2)有外币现金和业务的企业，应按人民币和各种外币设置“现金日记账”明细。

每日终了，应计算现金收入、现金支出的总额和当日余额，并将余额与实际库存进行核对，确保账实相符。(4)存货的主要会计处理现金。①企业从银行取款现金借记本科目，贷记“银行 存款”科目。企业将现金存入银行时，根据银行退回的第一张发票，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

在《企业会计准则》或《小企业会计准则》后面的附录中找到会计科目的使用说明。会计科目使用说明资产类1001存货现金 1，账户核算企业存货现金。对于企业内部周转使用的备用金，可以单独设置“备用金”核算科目。2.企业设置“现金日记账”，出纳根据收付凭证，按照业务的顺序逐笔登记。每日终了，应计算现金收入、现金支出的总额和当日余额，并将余额与实际库存进行核对，确保账实相符。

三、企业收到现金，借记本科目，贷记相关科目；支出现金做相反的会计分录。四、本科目期末借方余额，反映企业持有的存货现金余额，1002 银行 -1/1.本科目核算企业存放的各种款项银行其他金融机构。银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、保证金二、企业应当设立“银行”和“-。